Budsjett kontantstrømmer og Form №4

For dannelsen av en solid (fritt og totalt), er selskapets budsjett nødvendig å ha noen grunnleggende budsjetter, hvorav den ene er kontantstrøm budsjett -BDDS.

CFB utviklere i et format (skjema) danner ingen grenser, de er for din bedrift å utvikle en egnet form. Men det er en stund er samordning av planleggingsformer, etterfulgt av de faktiske dataene, som vil bli reflektert i regnskaps former. Derfor, i særdeleshet BKF må være konsekvent i utseende og tilnærming til beregning av data med rapporten "Kontantstrømoppstilling" (skjema №4) godkjent av Order of Finansdepartementet av Russland "på skjemaene av regnskaper" fra 13.01.2011 №4N. Denne ordre er godkjent av den direkte metode for beregning av mengden av de kontantstrømmer. Denne metoden er basert på bevegelse av midler på kontoene til bedrifter. Data for å fylle designskjemaer kan fås fra hovedboken og postene i regnskapsregistrene. Kilde element beregning -vyruchka fra salg av varer (verker, tjenester).

Mer er det en annen grunnleggende metoden for beregning av kontantstrøm volum er den indirekte. I dette tilfellet, beregning av kontantstrømmer er gjennomført fra netto resultat med nødvendige justeringer til artikler som ikke gjenspeiler den faktiske kontantstrømmer.

Men i denne og andre beregningsmåten, må vi se i CFB i den planlagte perioden (for eksempel, er det ett år) kontantstrøm hver måned. Og innen en måned -Daglig inntak / forbruk av midler. Danne №4 tillater ikke, men selskapet kan uavhengig gjøre kolonnene og radene i passende form (det er imidlertid lite brukt).

Kan regnskapsdata for å gi i fremtiden (for forekomsten av planperioden) data om daglige kontantstrømmer? Svaret er ja.

Hva annet trenger du å se i form av BCF. Jeg tror, er enig med meg at det er viktig å vise beregningene gjennom banken på driftsbalansen og gjennom det volumet som kommer inn i bedriften kontanter for ulike typer aktiviteter kan variere, og spille ganske betydelig rolle i utarbeidelsen av CFB.

Som krever en daglig oversikt over kontantstrømmer?

-Det vil være basert delvis gjenspeiler de spesifikke bordet -prognoznye grafikk kontantstrømmer. Kontrakt med ulike forbrukere av ferdigvarer kan konkluderes på vilkårene i forskudd, forhåndsbetaling eller realisering av lån, etc. Dette lag tid må vurderes ved utarbeidelse av grafer i CFB.

- behovet for å knytte BCF og budsjettet for inntekter og utgifter (BDiR), siden alle utgifter over tid kan gjøres kun etter mottak av midler til kontoen. Følgelig er det også mulig og trenger daglig timeplan for utgifter i henhold til deres behov (for eksempel ved kontinuerlig fremstilling av -Required å tilveiebringe varme materiale, drivstoff, lønn av datoer, etc.) I dette tilfelle også bestemt diskret (kontinuitet) kontantstrøm kommer i selskapet.

Boken VE Hritskogo, TV Sizov VV Tamayunova "Intra-budsjettering" se-følgende på forberedelse skjema №4 for budsjettering tiltak:

-vydelit fordring (inntekter delt på forskudd og mottak av produkter, levert tidligere);

-ustranit artikler rent regnskaps opprinnelse;

- detaljering de viktigste artiklene for å betale regninger;

- juster med formatene kapitalplan (initial) kostnadsposter, reflekterer kapitalutgifter og investeringer;

-vydelit stilling, noe som reflekterer en retur av lån og kreditter;

-predusmotret konto for penger surrogater ;