Regnskap for gjeldende konto transaksjoner

For bankkontoen av operasjonene som utføres på driftsbalansen for en bestemt juridisk enhet, er det nødvendig å åpne konto. Den aktuelle kontoen av retten til å erverve ethvert selskap som er i status for en juridisk enhet og har sin egen forretningskontor og sin egen balanse.

Regnskapsføring av transaksjoner oppgjørskonto utføres etter mottak av staten registrering av et foretak, ettersom størstedelen av betalingstransaksjoner i virksomhet knyttet til ikke-kontant omsetning, som holdes av banksystemet. I dette tilfellet enheter må gi banken valgte en bestemt liste over dokumenter som kreves av banken. Først av alt, bør du skrive en uttalelse på sin oppdagelse, som uttrykker ønsket av klienten til å foreta innbetalinger til motparten i en bestemt bank. For å bekrefte status for sin egen er pålagt å presentere et sertifikat av staten registrering av juridisk enhet. En kopi av dokumentet, som reflekterer grunnleggelsen politikken, må være sertifisert. Hver bank må bekrefte lovligheten av laget bedriften og ærlighet det til staten, så du trenger et utdrag fra skattemyndighet. leder av firmaet velger flere personer som da vil etter eget skjønn å bruke deres konto. Vanligvis, disse inkluderer direktør i selskapet, hans første nestleder og personen holder stillingen som regnskapssjef.

Regnskap for banktransaksjoner utført på grunnlag av de innsendte betalingsbilag til banken, på grunn som fjerning av penger fra kjøperens konto til selgers konto eller innløse. Frysing av kontoer foregår i fravær av det beløpet som er nødvendig for å utføre oppdrag av klienten banker, og fortsetter patt så lenge kontoen ikke blir fornyet eller inntil foretaket tar ikke en bank lån i forbindelse med midlertidig mangel på tilgjengelige ressurser.

Som nevnt ovenfor, sto for transaksjonen på nåværende konto er gjort på grunnlag av betalingsdokumenter, den vanligste av disse er bokstavene i kreditt, sjekker, krav og provisjoner, annonser på kontanter bidrag. Brev av kreditt er opprettet for å sikre betaling for leverte produkter. For å gjøre dette, åpne en egen bankkonto hvor reservene er angitt i brevet av kredittbeløpet, og på slutten av transaksjonen oversette det til leverandørens konto. Hvis checkbooks eller annonser er skapt for bevegelse av kontanter, er betalingsordren kalles en indikasjon på service banken for å ta ut sin nåværende konto bestemt beløp og overføre den til dokumentet angitte kontoen. Sjekk faktisk inneholder det samme dokumentet bare en indikasjon på overføring av penger til bæreren. Kunngjøring på kontantinnskudd taler for seg selv og brukes på tidspunktet for levering av sedler og mynter i bankens kasserer.

Regnskaps transaksjoner på driftsbalansen er utført basert på bankens kontoutskriften. Periodisitet av sin sak fastsettes individuelt med hver kunde, og er festet i en skriftlig avtale mellom banken og foretaket. Dette dokumentet er brukt som en regnskapsmessig register for utarbeidelse av analytiske rapporter og regnes som den primære informasjon. Som bekreftelse på riktigheten av resultatregnskapet er angitt i enhet som yter betalingsbilag hvorpå gjennomført oppsigelse eller overføring. Og som noen dokumenter må aksepteres av kunden i banken, bankkontoen av problemene å oppstå bør ikke. Under aksept av betalingsdokumenter ment samtykke til å utføre en operasjon med kundens konto.

Hver bank er uavhengig ekstrahere form, men i alle fall må det inneholde de grunnleggende registre. For eksempel, slik som antallet bankkontoen eller mengden av rester på den, som ble indikert ved den forrige setningen.