Regnskap av midler i driftsbalansen og i selskapets kontor

Aktivitet av enhver bedrift, en eller annen måte, knyttet til kontanter eller kontantløse betalinger. Kontantprinsippet kontanter og noncash, gjenspeiles i regnskap i regnskapet:

50 - Folketrygdfondet, som reflekterer transaksjoner knyttet til utbetalinger;

51 - Drifts, hvor operasjonen blir utført ved bankoverføring, gjennom en bank;

52 - brukes når et selskap har utbetalinger i utenlandsk valuta;

55 - midlene på checkbooks, remburser, næringslivs kort;

57 - kontanter, som ble operert av selskapet, men ikke mottatt noen grunn innen en bestemt dato i en bank.

Vanligvis regnskapsføring av midler er i hovedsak utført på kontoene til 50 og 51. Det er for disse regningene passerer de fleste av finansielle transaksjoner.

Regnskap av midler i driftsbalansen er laget for betalinger mellom selskapene via kreditt organisasjoner.

Hovedvirksomheten til den aktuelle kontoen, - en overføring av midler betalingsoppdrag for betaling av varer, materialer og tjenester. Dessuten er beregninger gjort til budsjettet, men det er en ting, skattemyndighetene kan trekke seg fra oppgjørskonto beløpet i betaling av restskatt og straffer på skatter. Innsamling av utbetalinger på forespørsel uten ytterligere tillatelse. Betalinger kan også be om å betale mottakeren organisasjonen, for eksempel tjenester, men i dette tilfellet med en aksept av betalingsoppfordring. Også med den aktuelle kontoen, kan du ta ut kontanter med sjekk bok for bestemte formål .: Betaling av lønn, innkjøp av produkter og andre som er nevnt i sjekkhefte formål som midlene er fjernet, må dokumenteres.

Regnskap av midler styres av kontoutskrifter. Det gjenspeiler alle inntektene til kontoen, og disponering av bestemmelsen av analytiske data på motparter. Til utslipp anvendt betalingsoppdrag og leverandørfakturaer.

I dag er bankene arbeider i retning av ikke-kontakt kundeservice. Med hjelp av "Bank-Client" og internett program ( "Sberbank Online"), utfører selskapet virksomhet på den aktuelle kontoen.

Regnskapsføring av midler i selskapet over disk er gjennomført på konto 50 Kontant betaling for å foreta utbetalinger til ansatte for lønn, for å foreta utbetalinger til leverandører for levering av midler på konto. Juridiske enheter kan utføre beregninger, men det er en grense: en kontrakt må ikke være mer enn 100 tusen rubler .. Dessuten er selskapene forpliktet til å gi i begynnelsen av året banken beregningen kontanter grensen, som er godkjent av et visst beløp for hver dag. Daglig omsetning kontoret skal bli brukt til å samle eller til resten ikke overstiger den fastsatte grensen på billettkontoret.

Kontantprinsippet blir gjennomført ved hjelp av primære dokumenter: Mottak, utbetaling bilag - samt å holde oversikt over alle transaksjoner i kontanter uttalelsen og kontanter bok. Primære dokumenter må samsvare med formen på standardiserte dokumenter og skjemaer klar til å bli fylt, eller ved å skrive på en datamaskin. Cash bok, likeledes kan dannes i elektronisk form dersom regnskapene er opprettholdt i programmet, men ikke nødvendigvis daglig trykt og låst inn i en mappe, og deretter på slutten av rapporteringsperioden, sydd og satt sammen.